Финансовые функции табличного процессора Open Office.org Calc

Цели занятия:

• Дидактические: познакомиться с финансовыми функциями OpenOffice.org Calc и научиться применять их для решения задач.
• Развивающие:
• развивать мышление учащихся;
• развивать трудолюбие, аккуратность.
• Воспитательные: осуществлять экономическое воспитание.

Тип занятия: комбинированный.

План занятия

• Организационный момент – 2 мин.
• Опрос – 10 мин.
• Изучение нового материала – 45 мин.
• Самостоятельная работа – 30 мин.
• Итог урока, выставление оценок, домашнее задание – 3 мин.

ХОД ЗАНЯТИЯ

1. Организационный момент

2. Опрос

– Прежде чем перейти к изучению новой темы, повторим предыдущую тему.

3. Изучение нового материала

– Сегодня на занятии мы рассмотрим 3 финансовые функции: FV, PV, NPER.

Определение будущей стоимости

Функция FV вычисляет будущее значение вклада с постоянными выплатами и постоянным процентом. Общая форма записи этой функции:

FV (Процент;Кпер;Выплата;ТЗ;Тип)

Аргументы функции имеют следующий смысл:

Процент – процент прибыли за период. Если проценты начисляются один раз в год, то это годовая процентная ставка. Если начисление процентов производится чаще, то годовая процентная ставка делится на количество начислений в году. Ставка в 20 процентов при формировании функции может быть представлена как 20% или 0,2.

Кпер – общее число периодов выплат годовой ренты;

Выплата – дополнительная выплата, производимая в каждый период. Это значение не может меняться в течение всего периода выплаты ренты;

ТЗ – текущее значение или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента. Если аргумент пс опущен, то он полагается равным 0.

Тип – это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент опущен, то он полагается равным 0. Если аргумент равен 0, то выплата производится в конце периода, если аргумент равен 1, то выплата производится в начале периода.

При использовании функции FV должны использоваться  согласованные единицы измерения для аргументов Процент и Кпер. Так, если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то Процент должен быть 0.12/12, а Кпер должно быть 4 х 12 = 48. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то Процент должен быть 0,12, а Кпер должно быть равно 4.
Функцию FV можно рассматривать с двух точек зрения: заемщика и кредитора. Все аргументы, означающие деньги, которые Вы платите (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые Вы получаете (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Пример 1.

Необходимо определить будущую стоимость единовременного вклада с текущей стоимостью 20000 рублей, на который в течение 10 лет ежегодно начисляются сложные проценты по ставке 7 процентов годовых. Начисление процентов производится 1 раз в год.
Расчет реализуется с использованием функции FV:
FV(7%;10;;–20000). В результате расчета получается величина 39343,03 рубля.
В записи аргументов функции последовательно показаны:
7% – годовая процентная ставка;
10 – число лет начисления процентов;
далее опущен аргумент, показывающий, что вклад может ежегодно пополняться ( по условию задачи – вклад единовременный);
–20000 – величина единовременного вклада, знак минус показывает, что это наши затраты.

Пример 2.

Организация взяла заем размером 100000 рублей на срок 3 года под 30 процентов годовых. Необходимо определить сумму, подлежащую возврату.
Расчет величины возвращаемых средств ведется с помощью функции:
FV(30%;3;;100000).
Расчет дает ответ: возвращать придется –219700 рублей. Результат расчета на экране воспроизводится со знаком минус, показывающим что это действительно деньги, которые мы отдаем.

Пример 3.

Предположим, фирма собирается зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлен через год. Фирма открывает счет, единовременно на него вносятся 10000 рублей под 6% годовых (это составит в месяц 6/12, или 0,5%). Далее предполагается вносить 1000 рублей в начале каждого месяца в течение следующих 12 месяцев. Необходимо определить сумму денег на счете через год.
Для расчета может быть использована функция
FV(0,5%; 12; – 1000; – 10000; 1). Результат расчета равен 23014,02 рубля.
По сравнению с предыдущими примерами, у функции появился новый аргумент – 1000, показывающий, что осуществляется регулярное поступление денег на вклад, и 1, показывающий, что пополнение денежных средств на счете осуществляется в начале месяца.

Пример 4.

Есть два варианта инвестирования средств на 4 года. Первый вариант предполагает начисление 26 процентов годовых в начале каждого года. Второй вариант – начисление 38 процентов годовых в конце каждого года. Фирма имеет возможность ежегодно вносить 300000 рублей. Необходимо определить, какой вариант предпочтительнее.
Расчет по первому варианту инвестиций предполагает использование функции FV(26%;4;–300000;;1), дающей результат 2210534,93 руб.
Расчет по второму варианту – FV(38%;4;–300000). Результат расчетов – 2073741,60 руб. Сопоставление вариантов позволяет сделать вывод, что вариант с 26 процентами годовых при их начислении в начале года оказывается более предпочтительным, чем 38 процентов годовых при начислении процентов в конце года.

Определение текущей стоимости

Функция PV вычисляет текущую стоимость инвестиций. Общая форма записи этой функции:

PV(Ставка;Кпер;Платеж;Остаток;Тип).

Аргументы функции имеют смысл:

Ставка – фиксированная процентная ставка. Если проценты начисляются один раз в год, то это годовая процентная ставка. Если начисление процентов производится чаще, то годовая процентная ставка делится на количество начислений в году. Ставка в 20 процентов при формировании функции может быть представлена как 20% или 0,2;

Кпер – общее число периодов платежей. Если проценты начисляются раз в год, то число периодов равно числу лет. Если начисления происходят чаще, то число лет должно быть умножено на количество начислений процентов на протяжении года;

Платеж – фиксированная сумма платежа за каждый период. Это значение не может меняться в течение всего периода выплат;

Остаток – остаток средств в конце выплат. Если Остаток опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа равна 0). Например, если необходимо накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц;

Тип – число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент опущен, то он полагается равным 0. Если аргумент равен 0, то выплата производится в конце периода, если аргумент равен 1, то выплата производится в начале периода.
При использовании функции PV должны использоваться  согласованные единицы измерения для аргументов Ставка и Кпер. Так, если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то Ставка должна быть 0.12/12, а Кпер должно быть 4 х 12 = 48. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то Ставка должна быть 0.12, а Кпер должно быть равно 4.

Функцию PV можно рассматривать с двух точек зрения: заемщика и кредитора. Все аргументы, означающие деньги, которые Вы платите (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые Вы получаете (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Пример 1.

Рассматриваются два варианта покупки оборудования. Первый вариант предполагает, что сразу будет выплачена вся сумма 99000 рублей. Второй вариант – рассрочка на 15 лет при ежемесячной выплате по 940 рублей в конце каждого месяца. Годовая процентная ставка – 8 процентов. Необходимо определить, какой вариант предпочтительнее.
Для решения задачи необходимо привести стоимость потока будущих регулярных платежей к текущей стоимости. Расчет выполняется с использованием функции PV(8%/12; 15*12; – 940). Результат равен 98362.16 руб.

Смысл аргументов функции:

8%/12 – величина ежемесячно начисляемых процентов;
15*12 – количество ежемесячных платежей на протяжении 15 лет;
940 – величина ежемесячного платежа, знак <–> показывает, что это деньги, которые платим мы.
Расчет показывает, что при годовой ставке 8 процентов оказывается более выгодным платить в рассрочку. В этом случае текущая стоимость всех периодических платежей 98362.16 рублей меньше единовременной суммы 99000 рублей. Возможно, при другой годовой процентной ставке это окажется неверным.

Пример 2.

Организации потребуется 5000000 рублей через 12 лет. В настоящее время фирма располагает средствами и готова разместить деньги на депозит единым вкладом с тем, чтобы через 12 лет иметь необходимые деньги. Годовая процентная ставка – 12 процентов. Необходимо определить, сколько средств размещать на депозите.
Расчет ведется с помощью функции PV(12%;12;;5000000).
В результате расчета получается число – 1283375.46 руб. Знак <–> означает, что первоначально деньги отдавались. Через 12 лет будет получено 5000000 рублей.

Определение сроков платежа

Вычисляет общее количество периодов выплат для данного вклада с постоянными выплатами и постоянным процентом..

NPER(Процент;Выплата;НС;КС;Тип)

Аргументы функции имеют смысл:

Процент – фиксированная процентная ставка за период. Если проценты начисляются один раз в год, то это годовая процентная ставка. Если начисление процентов производится чаще, то годовая процентная ставка делится на количество начислений в году. Ставка в 20 процентов при формировании функции может быть представлена как 20%, или 0,2;

Выплата – сумма выплат, выполняемая каждый период. Это значение не может меняться в течение всего периода выплат;

НС – единовременная сумма платежа в начале срока. Если аргумент НС опущен, то он полагается равным 0;

КС – остаток средств, выплачиваемых в конце срока. Если КС опущено, оно полагается равным 0 (будущая стоимость займа равна 0). Например, если необходимо накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение ряда лет, то 50000 руб. это и есть будущая стоимость. Делается предположение о сохранении заданной процентной ставки;

Тип – число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент опущен, то он полагается равным 0. Если аргумент равен 0, то выплата производится в конце периода, если аргумент равен 1, то выплата производится в начале периода.

Пример 1.

Для обеспечения будущих расходов фирмы создается фонд, величина которого должна составить 1000000 рублей. Деньги на создание фонда поступают ежегодно в конце года в виде фиксированных отчислений в 160000 рублей. На поступившие платежи начисляется 11,18 процентов годовых. Необходимо определить, через сколько лет будет накоплена необходимая сумма.
Решение находится с помощью функции:
NPER(11,18%;–160000;;1000000)
Результат получается равным 5 годам.

Пример 2.

Фирма получила ссуду в размере 66000 рублей под 36 процентов годовых и предполагает рассчитываться ежемесячно по 6630 рублей в конце каждого месяца. Необходимо определить срок полного расчета по полученной ссуде.
Решение определяется функцией
NPER(36%/12; – 6630;66000;0) и равно 12 периодам (месяцам).
Смысл аргументов функции:
36%/12 – месячная процентная ставка;
– 6630 – ежемесячные выплаты по ссуде;
66000 – первоначальный размер полученной ссуды;
0 – будущий размер ссуды (равен 0, так как произойдет полный расчет).

4. Самостоятельная работа   <Приложение 1>

5. Итог занятия, выставление оценок, домашнее задание.

Литература, использованная при подготовке к занятию

1. Михеева Е.В.  Практикум по информационным технологиям в профессиональной деятельности: Учебное пособие для сред.проф.образования. – М.: Издательский цент «Академия», 2006. – 192с.
2. Михеева Е.В. Информационные технологии в профессиональной деятельности: Учебное пособие Для сред.проф.образования. – М.: Издательский цент «Академия», 2005. – 384с.
3. Чуканов С.Н. Анализ динамики финансовых потоков в MS Excel: Учебное пособие. – Омск, 1999. – 142 с.